托管机构的怎么做账,托管机构账务处理

摘要： 大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于托管机构的怎么做账的问题，于是小编就整理了2个相关介绍托管机构的怎么做账的解答，让我们一起看看吧。理财托管怎么做账？在商业银行柜...

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于托管机构的怎么做账的问题，于是小编就整理了2个相关介绍托管机构的怎么做账的解答，让我们一起看看吧。

1. 理财托管怎么做账？
2. 在商业银行柜台购买的记账式国债是如何托管的？

理财托管怎么做账？

理财托管的做账方式主要涉及以下步骤：

确认收入：理财托管业务收入应按照权责发生制原则确认，即属于当期的收入，即使款项在当期并未收到，也应作为当期收入。

确认成本：理财托管业务成本应按照权责发生制原则确认，即属于当期的成本，即使款项在当期并未支付，也应作为当期成本。

归集各项费用：理财托管业务中发生的各项费用应按照发生的部门、项目、时间等进行归集。

登记往来账项：对于发生的往来账项，如客户资金往来、证券交易往来等，应进行登记。

计算收益：根据投资收益和利息收入等计算理财托管业务的收益。

编制财务报表：根据上述步骤的结果，编制财务报表，包括利润表、资产负债表等。

以上步骤仅供参考，具体操作可能因实际情况而有所不同。建议咨询专业会计师或相关机构获取更准确的信息。

1.理财托管时

借：银行存款__理财托管***__金额

贷：银行存款__工行(建行、农行等)__金额

2.理财取得收益时

借：银行存款__工行(建行、农行)_金额

贷：投资收益_工行(建行、农行)理财_金额

在商业银行柜台购买的记账式国债是如何托管的？

记账式国债是指由财政部制定、经中国人民银行批准可在商业银行柜台进行交易的记账式国债；客户可通过农行营业网点、网上银行和自助服务终端进行债券买卖，并办理托管预结算。 记账式国债可以在交易市场操作买卖赚取差价，也可以持有到期按照国债公布利率计付利息。

到此，以上就是小编对于托管机构的怎么做账的问题就介绍到这了，希望介绍关于托管机构的怎么做账的2点解答对大家有用。