股权托管费列支科目（股权托管业务）

摘要： 本篇文章给大家谈谈股权托管费列支科目，以及股权托管业务对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。本文目录一览：1、收到托班托管费算哪类科目?...

本篇文章给大家谈谈股权托管费列支科目，以及股权托管业务对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、收到托班托管费算哪类科目?
• 2、对基金投资托管人应如何进行会计核算
• 3、股权基金管理费
• 4、托管费记入什么科目
• 5、托管费如何记账

收到托班托管费算哪类科目?

1、子女幼托费属于职工***，凭票据报销后，应计入管理费用-***费。应付托管费科目核算按规定应支付给托管人的托管费，期末贷方余额反映尚未支付给托管人的托管费。

2、企业托管费应通过“财务费用”科目进行核算，并在期末结转至“本年利润”科目。

3、你好，幼儿园托管费收入可以放在营业外收入，是需要纳税的。如果你的托管费收入是全额上缴财政的，不需要缴纳营业税。如果这个收入属于你园自己的事业单位经营范围之外的，也就是收入是进自己的口袋的，则需要缴纳税款。

对基金投资托管人应如何进行会计核算

1、证券投资基金募集设立后，一方面委托基金管理人进行投资运作，另一方面委托托管人保管基金资产。

2、基金投资上市交易证券时，***通过单向卫星传输系统向托管人发送每日交易成交数据，托管人在进行会计核算时通过专用财务核算软件读取成交数据并自动生成相应的会计记账凭证。

3、制定基金会计制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立以下会计系统控制措施：1．对所托管的基金应当以基金为会汁核算主体，独立建账、独立核算。2．建立凭证管理制度。

4、基金会计核算包括的内容如下：证券交易及其清算的核算主要包括：股票交易、债券交易、回购交易等。权益事项的核算主要包括：新股、红股、红利、配股核算。

5、基金会计的核算主体是证券投资基金，责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承担主会计责任。基金会计核算的会计期间通常细化到日。

6、(一)会计主体是证券投入基金。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投入基金为会计核算主体，基金会计的责任紧要是对基金实行会计核算的基金经营管理企业和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

股权基金管理费

法律分析：私募基金管理费收费标准：(一)私募基金认购费。按照信托合同规定，投资者认购产品时，需要另外交纳信托资金一定比例的认购费用。认购费用的收入、支付对象及用途由信托公司来确定。

法律分析：1：基金管理费用是基金管理人因投资管理基金资产而向基金收取费用金托管费是基金托管人为基金托管提供托管服务而向基金收取的费用。

股权投资基金的收益分配是基于投资基金的管理协议而进行的。在协议中，投资者和基金管理团队规定了基金的投资目标、策略和收益分配方式。

管理费用是私募股权投资基金中一般合伙人向有限合伙人收取的费用，一般用来支付基金管理公司的日常开销，诸如 公司注册 费用、办公场所租赁费用、人员 工资 、差旅费用等，对基金的正常运作至关重要。

托管费记入什么科目

1、企业托管费应通过“财务费用”科目进行核算，并在期末结转至“本年利润”科目。

2、地址托管[_a***_]计入管理费用会计科目。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。其中地址托管服务费就符合管理费用会计科目，因此地址托管服务费计入管理费用会计科目。

3、子女幼托费属于职工***，凭票据报销后，应计入管理费用-***费。应付托管费科目核算按规定应支付给托管人的托管费，期末贷方余额反映尚未支付给托管人的托管费。

4、票据托管服务费计入管理费用会计科目。管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理 生产经营活动 而发生的各项费用。

托管费如何记账

基金公司的托管费和管理费计算如下： 托管费 一般在国内，年托管费在基金资产净值的025%左右。 基金的管理原则是“投资与托管分离”。托管机构负责基金资产的保管、交割等工作，同时还有监督基金公司的职能，所以需要付给托管机构托管费。

B公司账务：B公司转账至A公司时做”计提职工薪酬“和”发放工资“，借记”费用类科目“，贷记”应付职工薪酬“。借记”应付职工薪酬“，贷记”银行存款“。A公司代发员工工资时只需跟进代发进度，无需账务处理。

拓展阅读基金托管费计算公式：H＝E×0.15%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费的收取与基金规模和所在地区有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费用越低。

年管理费率为5%的情况下，一天的管理费在41万。每天计提管理费，月底支付一次。直接从基金总资产中扣除，你看到的所有基金净值是已经扣除了所有费用了。同样，基金托管费，销售服务费也是这样收取的。

有前端收取的，也有后端收取的，需结合购买时所选择的份额类型来判断。

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