托管资产费做账,资产托管费用

摘要： 大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于托管资产费做账的问题，于是小编就整理了3个相关介绍托管资产费做账的解答，让我们一起看看吧。政府会计代管资金使用时账务处理？受托代...

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于托管资产费做账的问题，于是小编就整理了3个相关介绍托管资产费做账的解答，让我们一起看看吧。

1. 政府会计代管资金使用时账务处理？
2. 受托代储商品如何账务处理？
3. 公募reits如何做会计分录？

***会计代管资金使用时账务处理？

一是拨入的代管资金中属于往来款项的，仅作账务会计处理，财务会计可借记“零余额账户用款额度”科目，贷记“应付账款”、“其他应付款”等科目，预算会计不作处理。在支付往来款项时，财务会计借记“应付账款”、“其他应付款”等科目，贷记“零余额账户用款额度”科目，预算会计不作处理。这种处理清晰直观，没有重复做收做支。

二是属于“上级补助收入”、“其他收入”等代管资金。拨入时，财务会计可借记“零余额账户用款额度”，贷记“上级补助收入”、“非同级财政拨款收入”等科目，预算会计则可借记“资金结存—零余额账户用款额度”，贷记“上级补助预算收入”、“非同级财政拨款预算收入”等科目。在支付时，财务会计可借记“业务活动费用”等科目，贷记“零余额账户用款额度”，预算会计则可借记“行政支出”、“事业支出”等科目，贷记“资金结存—零余额账户用款额度”。这种业务处理收支平衡。

受托代储商品如何账务处理？

受托代储商品的账务处理通常是指负责管理、保管和监督这些商品的金融机构或托管机构如何进行记录和核算。以下是一般情况下受托代储商品的账务处理步骤：

1. **登记入库**：当商品被委托代储时，受托机构需要记录这些商品的详细信息，包括种类、数量、质量等。这些信息通常会被记录在特定的账簿或电子系统中。

2. **标记和存储**：商品通常会被标记、包装并储存在安全的仓库或储藏区。每个商品批次可能会被分配一个独特的标识，以便跟踪和管理。

3. **核算和审计**：定期对存储的商品进行核算和审计，以确保其数量和质量与记录相符。这有助于确保商品的安全和完整性。

4. **报告和通知**：根据委托代储的协议，受托机构可能需要向托管人或委托方提供定期的报告，其中包括存储的商品的情况和变动。

5. **转移和交割**：如果委托方或托管人需要取回存储的商品，受托机构需要确保交割过程按照协议进行，并记录交割的细节。

6. **记录费用和收入**：受托机构通常会向委托方收取存储费用，并将这些费用记录在账簿中。此外，如果根据协议，受托机构还可能从商品的价格变动中获得收入，这一收入也需要进行记录。

受托代储商品的账务处理需要严格遵循合同和法规，并且通常需要进行定期的审计，以确保透明度和合规性。账务处理的具体细节可能因地区和商品类型而有所不同，因此在具体操作时，建议参考相关的法律法规和协议。

公募reits如何做会计分录？

公募REITs的会计分录有多个环节。
1. 从基金发行的角度来看，需要收取基金的认购款或申购款，根据精算公式计算发行费用并进行会计分录。
2. 从基金投资的角度来看，需要根据基金合同进行资产计量，在投资组合的变化或收益情况下进行估值，并进行会计分录。
3. 从基金运营的角度来看，需要计算管理费用和托管费用，并进行会计分录。
除了会计分录方面，公募REITs的财务管理还需要注意会计政策的选择，包括会计估计的合理性、会计准则的适用性等方面，这是一项需要长期管理和监控的工作。

到此，以上就是小编对于托管资产费做账的问题就介绍到这了，希望介绍关于托管资产费做账的3点解答对大家有用。