账户托管费入什么,账户托管费入什么科目

摘要： 大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于账户托管费入什么的问题，于是小编就整理了4个相关介绍账户托管费入什么的解答，让我们一起看看吧。什么是托管费？受托经营取得的托管费...

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于账户托管费入什么的问题，于是小编就整理了4个相关介绍账户托管费入什么的解答，让我们一起看看吧。

1. 什么是托管费？
2. 受托经营取得的托管费收入如何入账？
3. 个人资金托管费用？
4. 基金管理费以及托管费如何扣除？

什么是托管费？

是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。比如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。

托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25%，逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。

受托经营取得的托管费收入如何入账？

根据参考信息，如果受托经营企业发生净亏损，应由受托方承担的部分，直接计入当期管理费用（承担托管损失）；如果按照受托协议规定，受托经营企业发生净亏损，仍能获得委托方支付的托管经营费用的，受托方应于取得委托经营收益时，扣除由其承担的净亏损后的余额，计入资本公积（关联交易差价）。

委托方支付的委托经营费用，计入当期管理费用（托管费用）。

因此，如果您是受托方，您可以将受托经营企业取得的托管费收入计入当期管理费用（托管费用）中，并在需要时扣除净亏损后的余额计入资本公积（关联交易差价）。请注意，具体的入账方法可能因公司的会计政策而有所不同，建议您在实际操作中咨询您的会计师或财务顾问。

受托经营取得的托管费收入一般会按照如下步骤进行入账：
1. 首先，根据实际发生的日期确定收入的确认时间点。一般情况下，托管费的收入确认时间点为服务完毕并与受托方达成一致的日期。
2. 在确认收入的日期，将托管费收入记录在会计系统中，形成相关的会计凭证。会计凭证一般包括借方和贷方科目，具体科目可以根据公司的会计政策和实际业务情况进行选择，常见的科目可能包括“应收账款”、“其他应收款”等。
3. 在会计凭证中，将托管费收入计入借方科目，表示增加对应的资产账户。同时，根据具体情况，可能需要将税费等其他款项计入贷方科目，表示增加对应的负债或费用账户。
4. 在会计期末，根据企业的会计政策和实际情况，对托管费收入进行调整和结转处理。这可能包括对未收回的应收账款进行计提坏账准备、对未结清的其他款项进行处理等。
需要注意的是，具体的入账流程可能因企业的会计政策和实际业务情况而有所不同。因此，在实际操作过程中，应根据企业的具体情况进行具体操作，并参考相关会计准则和法规。

个人资金托管费用？

托管业务也是比较传统的一项业务，它是指具备一定资格的商业银行作为托管人，按照委托人的要求与委托人签订合同，保管委托人的资产，并在托管期间履行相应的责任以及义务，而且银行有很多种托管业务，而资金托管只是其中的一种，但银行并不是免费服务的，他是会收取一定手续费的，具体收多少还要看具体的银行。

基金管理费以及托管费如何扣除？

　　 这两种费用都是按日结算，按月收取，就是说，基金每天公布的净值已经刨除了这两项费用。

基金管理费按基金前一日的资产净值乘以1.5％的管理费年费率来计算，具体计算方法如下：

每日应付的基金管理费＝前一日该基金的资产净值×年管理费率÷365

基金管理费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月的前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

以某只基金为例，12月1日资产净值是10亿，管理费是1.5%，那么，该基金公司12月2日获得的管理费是10亿*1.5%/365=41095.89元；第二天再算的时候，因为基金资产净值变化了，所以，管理费也出现了变化。然后每天累加，到下个月初由银行（托管机构）划给基金公司。

托管费也是这样算。

到此，以上就是小编对于账户托管费入什么的问题就介绍到这了，希望介绍关于账户托管费入什么的4点解答对大家有用。