发行债券托管费入账,发行债券托管费入账会计分录

摘要： 大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于发行债券托管费入账的问题，于是小编就整理了3个相关介绍发行债券托管费入账的解答，让我们一起看看吧。公司发行债券是谁托管？债券基金...

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于发行债券托管费入账的问题，于是小编就整理了3个相关介绍发行债券托管费入账的解答，让我们一起看看吧。

1. 公司发行债券是谁托管？
2. 债券基金管理费和托管费怎么扣除？
3. 债券转托管有什么好处？

公司发行债券是谁托管？

当公司依照法律发公司债券的时候，就必须有一个公司债券委托代理机构，而对于哪些机构可以成为公司债券的委托？

一、什么机构可以为公司债券受托管理人

只有中国证券业协会可以为公司债权受托管理人。发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请受托管理人。受托管理人应当与发行人订立公司债券受托管理协议。发行人应当在公司债券募集说明书中约定，投资者认购或持有本期公司债券视作同意受托协议。

《债权法》第九十五条规定：***取协议收购方式的，协议双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行。

二、公司债券的概念

公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式，基于公司债券的发行，在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此，公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证。

三、公司债券受托管人的职责

(1)持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议;

(2)公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管;

(3)在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务;

债券基金管理费和托管费怎么扣除？

基金的管理费、托管费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付，比如，每日应付的基金管理费用＝（前一日的基金资产净值×年管理费率）／当年实际天数，是从基金资产中支付，无须向投资者另外收取。

一般来说，基金的管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比，即基金规模越大，基金管理费率越低；基金风险程度越高，基金管理费率越高，同时，基金的管理费率还受基金类型影响，在我国，股票型基金按照1.5％的比例计提基金管理费；债券型基金管理费计提比例低于1％；货币型基金管理费计提比例不得高于0.33％。

债券转托管有什么好处？

投资者在变更办理债券申购与赎回等业务的销售机构(网点)时，虽然销售机构(网点)之间不能通存通兑，债券转托管但可办理已持有债券单位的转托管。

投资者可以将其持有的债券份额，从某一债券转托管销售机构(包括银行、证券公司等)的账户转移到债券转托管另一家销售机构的账户。

债券转托管办理人在原销咨机构(网点)办理转托管转出手续后，债券转托管可到其新选择的销售机构(网点)债券转托管办理转托管转人手续。

一般来说，企业债在申请发行时，就会在募集说明书上写上转托管，然后上报发改委。批复下来后，这个企业债就有转托管的资格了。所以，能不能转托管，看募集。

但具体怎么时候能上市到交易所，这个时间不确定，有可能一两个星期，有可能一两个月，看主承的能力和动力。这里说的是发行时候的转托管，严格意义上说是叫做跨市场发行。

二级上的转托管，首先要看这个债有没有转托管的资格。然后，为什么要转托管，因为客户要求啊。同样一个债，你的是***的，但我想买银行间的，你转不转？而且这几天银行间债市行情这么好，你转过来给我个好价钱。为什么我要银行间的，因为我要借钱啊，这几天银行间钱松，难道我要买你***的然后自己再花个两三天时间转过来吗，我怎么借钱。

所以，可以转托管的债券，因为流动性好，所以都有一点溢价。

到此，以上就是小编对于发行债券托管费入账的问题就介绍到这了，希望介绍关于发行债券托管费入账的3点解答对大家有用。