应付托管费怎么计算,应付托管费怎么计算的

摘要： 大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应付托管费怎么计算的问题，于是小编就整理了3个相关介绍应付托管费怎么计算的解答，让我们一起看看吧。基金管理费以及托管费如何扣除？...

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应付托管费怎么计算的问题，于是小编就整理了3个相关介绍应付托管费怎么计算的解答，让我们一起看看吧。

1. 基金管理费以及托管费如何扣除？
2. 政府会计代管资金使用时账务处理？
3. 买新筹的基金有托管费吗？

基金管理费以及托管费如何扣除？

　　 这两种费用都是按日结算，按月收取，就是说，基金每天公布的净值已经刨除了这两项费用。

基金管理费按基金前一日的资产净值乘以1.5％的管理费年费率来计算，具体计算方法如下：

每日应付的基金管理费＝前一日该基金的资产净值×年管理费率÷365

基金管理费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月的前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

以某只基金为例，12月1日资产净值是10亿，管理费是1.5%，那么，该基金公司12月2日获得的管理费是10亿*1.5%/365=41095.89元；第二天再算的时候，因为基金资产净值变化了，所以，管理费也出现了变化。然后每天累加，到下个月初由银行（托管机构）划给基金公司。

托管费也是这样算。

***会计代管资金使用时账务处理？

一是拨入的代管资金中属于往来款项的，仅作账务会计处理，财务会计可借记“零余额账户用款额度”科目，贷记“应付账款”、“其他应付款”等科目，预算会计不作处理。在支付往来款项时，财务会计借记“应付账款”、“其他应付款”等科目，贷记“零余额账户用款额度”科目，预算会计不作处理。这种处理清晰直观，没有重复做收做支。

二是属于“上级补助收入”、“其他收入”等代管资金。拨入时，财务会计可借记“零余额账户用款额度”，贷记“上级补助收入”、“非同级财政拨款收入”等科目，预算会计则可借记“资金结存—零余额账户用款额度”，贷记“上级补助预算收入”、“非同级财政拨款预算收入”等科目。在支付时，财务会计可借记“业务活动费用”等科目，贷记“零余额账户用款额度”，预算会计则可借记“行政支出”、“事业支出”等科目，贷记“资金结存—零余额账户用款额度”。这种业务处理收支平衡。

买新筹的基金有托管费吗？

投资者购买基金需要交纳一定的托管费用，但是此费用从基金资产中支付，不需要向投资者另外收取。托管费交纳的比例与基金规模、基金类型相关，基金规模越大，基金托管费率越低。在国际市场上托管费率通常是0.2%左右。目前，我国股票型封闭式基金按照0.25%比例计提基金托管费用；开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%；股票型基金托管费率通常要比债券型基金、货币型基金的托管费率要高。

托管费用按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

每日应付的基金托管费用=（前一日的基金资产净值×年托管费率）/当年实际天数。

到此，以上就是小编对于应付托管费怎么计算的问题就介绍到这了，希望介绍关于应付托管费怎么计算的3点解答对大家有用。